2019년도 자체종합감사 결과

□  2019년도 자체감사 실시 개요

- 일 시 : 2019.11.04.(월) ~ 2019.11.12.(화) * 7일간

- 감사인원 : 이효세(감사반장) 외 감사인 10인 (외부 협동감사인 4인 포함)

※ 협동감사인은 2019.11.04. ~ 2019.11.08.까지 5일간 활용

□  2019년도 자체감사 집계표

구 분	지적 건수	전년도 지적건수	비 고
통 보	2	9
개 선	9	9
권 고	14	15
주 의	2	6	3명
시 정		-
회 수	1	4	*부적정 집행금액 : 총 558천원
경 고	4	2	12명
징 계	1	-	1명
우수사례	4	-
계	37	45

※ 위법 부당한 사항은 아래와 같이 원장에게 처분요구(감사규정 제22조)

1. 변상 : 「회계관계직원 등의 책임에 관한 법률」등에서 정하는 바에 따라 변상책임이 있는 경우

2. 징계 : 인사관련 규정에서 정한 징계(중징계, 경징계로 구분) 사유에 해당하는 행위를 한 경우

3. 시정 : 규정을 위배하거나 부당하게 처리하여 추징, 회수, 환급, 추급, 원상복구 등이 필요하다고 인정되는 경우

4. 경고 : 규정을 위배하거나 부당하다고 인정되는 사실이 있으나 그 정도가‘징계’사유에 이르지 아니한 경우나 시효의 완성으로 징계사유가 소멸되어 다른 조치가 곤란한 경우

5. 주의 : 규정을 위배하거나 부당하다고 인정되는 사실이 있으나 그 정도가‘경고’사유에 이르지 아니한 경우

6. 개선 : 규정상·제도상·행정상 모순이 있거나 그 밖에 개선할 사항이 있다고 인정되는 경우

7. 권고 : 문제점이 인정되는 사실이 있어 그 대안을 제시하고, 동 개선방안을 마련하도록 할 필요가 있는 경우

8. 통보 : 비위사실 또는 규정을 위배하거나 부당하다고 인정되는 사실이 있으나 제1호부터 제7호까지의 요구를 하기에 부적합하여 자율적으로 처리할 필요가 있다고 인정되는 경우

9. 고발 : 감사결과 범죄 혐의가 있다고 인정되는 경우

10. 수사의뢰 : 감사결과 범죄의 개연성이 짙다고 인정되는 경우

□  2019년도 자체감사 요약

구분	지적사항	조치사항	처분결과
1.인턴연구원 활용기간 및 재계약 개선 필요	◦연구원“외부인력 활용지침”제9장(인턴연구원) 제38조(활용기간)은 연구회의 가이드라인에 크게 벗어나 있고, 제44조(재계약)은 재계약 횟수를 명시하지 않아 1년 범위 내에서 반복적인 재계약이 가능하며, 반복된 재계약 업무로 인한 업무 비효율화가 발생할 소지가 있음	◦“외부인력활용지침”을 국가과학기술연구회 가이드라인을 준용하여 개정하고, 특히 재계약함에 있어서는 재계약 횟수가 명시될 수 있도록 재계약 관련 조항을 세부적으로 검토하여 조치 (개선)	*개선
2.일용근로자 (계절적 업무) 계약기간에 따른 급여처리 개선 필요	o연구원“외부인력 활용지침”제5장(일용근로자) 제22조(활용분야 및 기간)에 의하면‘계절적 업무(냉난방 운영보조, 조경관리 등)에 활용하는 일용근로자의 경우, 연중 9개월 이내까지 활용’이 가능하나, 동 근로자의 급여를 지출하면서 소득세법 시행령 제20조(일용근로자의 범위)를 준수하지 않고‘기타소득’으로 일반지출결의하고 있음	◦“외부인력활용지침”제5장(일용근로자) 제22조(활용분야 및 기간)에 따라 활용되는 일용근로자의 급여지출 시“소득세법 시행령”제20조(일용근로자의 범위)에 저촉되지 않도록 필요한 조치를 취하기 바람 (권고)	*권고
3.기관장실 등 중요시설 무선도청 탐지활동 미흡	o2019.11.06. 현재, 무선도청 탐지시스템 구축 및 도입 후 단 1회만 도청 탐지 활동을 실시 o시스템 도입 당시 무선도청 탐지구역으로 선정한 기관장실, 대회의실, 소회의실 중 소회의실을 제외한 기관장실과 대회의실만을 무선도청 탐지활동을 실시	◦무선도청 탐지장비 도입 당시의 목적 및 취지를 살려 무선도청 탐지장소 및 탐지 횟수 상향등을 검토하고, 연간탐지계획 수립 등 적절한 조치를 취하기 바람 (권고)	*권고
4.주요/ 자체사업에 대한 위탁연구개발사업 전산관리 개선 필요	◦연구원은 MOAS 포탈을 통해 모든 연구개발사업을 투명하게 관리하고 있음에도 불구하고, 주요사업 중 위탁연구개발사업에 대하여는 전산관리를 하지 않고 있음	◦주요사업/자체사업에서 수행하고 있는 위탁연구개발사업에 대한 위탁관리(계약정보, 보고서 관리 등)를 현재 운영 중인 MOAS 시스템 등을 통해 투명하게 관리하시기 바람 (개선)	*개선
5.2018년도 주요사업 자체평가 후속조치 재검토를 위한 위원선정 부적절	◦2018년도 주요사업 재검토 위원회의 내부위원을 구성함에 있어 평가를 주관하는 부서의 부서장(예산팀장)과 상위부서장(기획부장)이 모두 포함되어 있고, 특히 평가를 직접적으로 주관하고 있는 해당 팀장이 간사가 아닌 평가위원으로 선정되어 평가를 실시한 사실이 있음 - 공정성 및 투명성 훼손 우려가 있음	◦주요사업 평가를 주관하는 담당부서에서는 한국원자력연구원“주요사업관리지침”제12조 제3항 등에 따라 공정한 평가가 이루어 질수 있도록 주의하시기 바람 (통보)	*통보

구분	지적사항	조치사항	처분결과
6.주요사업 중 위탁비중이 높은 과제에 대하여 사전심의를 통한 통제 및 연구비 조정 등 조치 (우수사례)	◦국가연구개발사업의 관리 등에 관한 규정에 정하고 있는 위탁연구개발비 초과 금지비율(직접비의 40%)은 물론이고 연구활동비에 계상되어 있는 기술도입비까지 포함하여 사전 검토하고 조치한 것은 연구원의 역량강화를 위해 수행한 우수한 사례로 판단됨	◦동 사항에 대하여 연구관리 부서 내에서 적극 공유하고, 향후에도 예산절감 및 연구관리 역량 강화 등을 위해 노력할 것. 원장은 담당부서 포상 등을 고려하여 조치하여 주시기 바람 (포상 권고)	*우수사례
7.급여규정 (퇴직자 퇴직 월 급여 지급) 개정 필요	◦연구원은 임직원들의 퇴직 시“공무원 보수규정”제24조(5년 이상 근속한 공무원의 월 중 면직 등의 경우 봉급 지급)에 근거한 예외 사유 중에서, 재직 중 공무로 사망하거나 공무상 질병 또는 부상으로 재직 중 사망하여 면직 또는 제적된 경우에는 월 전액을 지급할 수 있는 조항을 적용하지 않고,“급여규정”제14조에 근거하여 퇴직 발령일을 기준으로 일할 계산하여 퇴직자들의 퇴직 월 급여를 지급하고 있음	◦“급여규정”제14조를 개정하여 임직원이 공무로 사망하거나 공무 상 질병 또는 부상으로 재직 중 사망한 경우 퇴직 월 급여를 전액 지급할 수 있도록 관련 규정을 개정 등 조치하시기 바람 (개선)	*개선
8.미사용 법인카드 관리 및 법인카드 사용지침 개선	◦연구원의 법인카드 발급내역 현황을 확인한 결과, 3개월 이상 미사용 법인카드 수가 480매로 확인되어 발급카드 수 대비 30.5%가 미사용 중인 것으로 확인되었음 - 사용책임자 및 관리책임자는“법인카드사용지침”에 따라 법인카드 사용의 필요성이 종료된 경우에 법인카드를 회계부서에 즉시 반납하여야 하나, 사용의 필요성이 종료된 미반납 법인카드가 과다하며 저조하게 회수되고 있음	◦연구원은 사용의 필요성이 종료된 법인카드의 회수 등 법인카드 관리시스템을 보완하시고“법인카드 사용지침”을 개정하여 법인카드 관리 업무를 개선하여 주시기 바람 (개선)	*개선
9.국내출장 여비 실비 지급제 조속 도입 필요	◦연구원은 국내출장 여비에 대해 정액지급을 하고 있으며, 과학기술정보통신부 등의 국내출장 여비 실비 지급제(실제 사용한 비용 지급 및 사후 정산 의무화) 도입 시행 독려에도 불구하고, 국내출장에 대해서 실 소요경비 정산시스템을 도입하지 않고 있음	◦연구원은 국내출장에 대해서 실비정산을 시행할 수 있도록 시스템 등 개선사항을 마련하고 시행할 수 있도록 조치하시기 바람 (권고)	*권고

구분	지적사항	개선사항	처분결과
10.부정당업자의 입찰참가자격 제한 부적정	◦연구원에서는 계약에 관한 업무를 처리하면서 4개 업체에 대해 계약 미체결 혹은 내용 미 이행을 사유로 연구원에서 시행하는 입찰에 기타공공기관 계약사무 운영규정 외에 국가계약법 시행령 및 자체규정만을 근거로 일정기간 참가제한 조치를 한 사실이 있음 ◦또한, 업체로부터 일체의 이의를 제기하지 않겠다는 각서를 징구하고 내부결재를 통해 부정당업체로 지정하고 그 결과를 해당업체에 통보하는 과정에서 운영규정 제15조에 정해진 계약상대방의 청문 등 심의절차가 이행되지 않은 사실이 있음 - 운영규정보다 입찰참가제한에 대하여 폭 넓게 규정한 결과, 계약상대자의 권리가 부당하게 침해될 우려가 있음	◦운영규정에 맞도록 부정당업자 입찰참가자격 제한에 관한 사항을 조속히 개정하는 한편, 개정 이전이라도 운영규정에 따라 관련 업무를 처리하시기 바람 (개선)	*개선
12.2단계 경쟁 등 입찰 업무처리 부적정	◦추정가격에 따른 공고기간 산정 부적정 - 연구원에서는 추정가격과 상관없이 입찰서 제출 마감일로부터 7일～15일 등 일반적인 계약에 적용되는 입찰공고 기간을 적용하였고, 그 결과 재공고 실시 비율이 전체의 약 50% 수준에 이르고 있음 ◦기술평가 항목 및 평가배점 기준미흡 - 2단계 경쟁 등의 기술제안서 평가를 위한 항목을 각 구매요구부서에서 정하도록 한 결과, 발주부서에서 평가항목이나 배점 등을 임의로 설정할 수 있어 계약의 공정한 경쟁을 해 할 우려가 있음 ◦정량평가 점수부여 및 확인절차 미흡 - 정량평가 임에도 불구하고 발주부서에서는 위원별 평가점수를 상이하게 평가하여 그 결과를 제출하였고, 구매담당 부서에서 이를 그대로 접수 반영하여 처리한 사례가 있어 향후 업무처리에 주의가 요구됨	◦추정가격별 적정한 공고기간, 필수 평가항목, 항목별 배점 조정한도, 실적평가 기준 등을 미리 정하여둘 필요가 있다고 판단되므로, 구매요구부서에서 평가계획을 수립함에 있어 이러한 기준에 따라 처리할 수 있도록 계약업무요령 제26조의 2 등 관련규정을 적절히 개정할 것 (개선) ◦계약담당부서에서는 구매요구부서의 기술입찰 평가 내역을 접수함에 있어 평가항목별 채점결과의 적정성 확인 등 관련 업무를 철저히 하시기 바람 (통보)	*개선 *통보

구분	지적사항	개선사항	처분결과
13.건강검진 관련 근태사용 부적절	◦개인별 건강검진일과 근태현황을 비교한 결과, 5명이 검진일과 다르게 근태정보를 활용한 사실이 있음 ◦2017.08.31.자로 공가에 건강진단 또는 건강검진이 추가·신설되어 건강검진에 소요되는 시간을 공가로 활용 가능함에도 근무상황부(외출, 기타)를 활용하여 건강검진 소요시간을 공제하는 직원이 상당 수 존재 ◦건강검진에 소요되는 근무시간 공제는 최초 1회에 한하는 것이 원칙이며, 피치 못할 사정(병원의 불가 통보, 근무 상 질병으로 인한 경우의 추가 검진 등)을 제외하고는 추가 검진(검사)은 개인 사정에 의한 것으로 보아야 하나, 명확한 기준 및 안내가 없어 2회 이상 추가로 근태를 제외하는 직원이 존재	◦건강검진일과 다른 날짜에 공가 등을 사용하여 부적절하게 근태를 사용한 직원 5인에 대하여 인사 조치 (경징계, 경고) - 2회를 부적절하게 사용한 직원 1인에 대하여 경징계, 나머지 4인 경고 조치 ◦건강검진에 대한 근태관리 사항을 명확하게 안내하고 향후 부적절한 근태사용이 일어나지 않도록 조치 할 것 (개선)	*징계 *경고 *개선
14.위탁교육 훈련요령 상 주당 근무시간 관리 개선 필요	◦대전 관내 지역의 국내일반위탁연수자 중 전일제로 근무상황부를 사용하여 근로시간을 공제하였으나, 실제 수업시간 둥을 확인 한 결과, 전일제 수업이 아닌 것으로 확인된 경우가 존재 - 단, 논문지도 과정(비정규수업)에 참여한 것으로 확인되어 이를 감안하여 조치 함 ◦개정 전 주 3일 근무에 대한 명확한 지침 등이 부재하여, 3일을 풀타임으로 근로하지 않고 근무상황부를 사용하여 3일에 거쳐 근로시간을 공제한 직원이 존재 ◦동 요령 개정 후, 24시간 이상 근로를 자의적으로 해석하여 근로시간을 16시간 공제해 주는 것으로 악용할 소지가 있으므로 이에 대한 예방이 필요함	◦실제 학위과정의 수업시간과 다르게 근태를 신청하고 근로시간을 공제한 직원 1인에 대하여 주의 조치 (주의) ◦개정 전 위탁교육훈련요령 중 근로시간과 관련하여, 담당부서에 문의하지 않고 자의적으로 해석하여 수업 시간에 맞추어 3일 이상 근무상황부를 분할 사용한 직원과 직원에게 근로시간과 관련한 안내를 적절히 하지 못한 인사담당자에게 각각 주의 조치 (주의) ◦규정 상 명확하지 않은 16시간 공제에 대한 허용 기준을 명확하게 확립하여, 실제 대학원 수업 시간 외의 근로시간 공제는 규정 위반사항임을 당사자들에게 숙지시키고, 향후 근무시간 관리에 해태가 일어나지 않도록 조치 할 것 (권고)	*주의 *주의 *권고
15.관련 법령 개정 사항 반영 필요	◦2019.10.01.일자로 시행된 “남․녀고용평등과 일․가정 양립 지원에 관한 법률”의 육아기 근로시간 단축 관련 사항과 2019.07.17.자로 시행된 “근로자참여 및 협력증진에 관한 법률”의 노사협의회 협의 추가 사항을 관련 규정에 미 반영하였음	◦관련 법령 개정 사항을 반영하여 취업규칙 및 노사협의회 규정을 개정할 것 (개선)	*개선

구분	지적사항	개선사항	처분결과
16.재무신청서 작성 매뉴얼 발간 및 배포를 통한 업무효율화 추진 (우수사례)	◦재무팀은 재무신청서 작성 매뉴얼(2019.06.)을 제작하여 연구원 포탈 게시판에 배포함으로써 출장신청서, 일반 지출결의, 가지급금 지급 등 여러 수입․지출 처리에 있어 현업부서의 업무수행에 따른 시행착오를 예방 할 뿐 만 아니라 업무효율화에 크게 기여하고 있음 - 특히 주요 감사 지적사항을 매뉴얼에 기재함으로써 직원들이 업무를 수행함에 있어 반복되는 실수를 예방할 수 있도록 기여	◦재무팀의 매뉴얼 발간 및 배포가 업무효율화에 기여한 점 등을 고려하여 타 부서에 귀감이 될 수 있도록 우수사례로 전파하고, 담당부서 포상을 통하여 격려 조치 등을 취할 것 (포상 권고)	*우수사례
17.임금채권 보장부담금 업무처리 개선을 통한 부담금 경감 등 예산 절감 (우수사례)	◦급여업무 담당자가 산재보험료 납입고지 금액을 단순하게 납부만 하는 업무처리 방식에 그치지 않고, 관련법령 확인 및 검토 등 일하는 방식 변경과 업무처리 역량을 심화하는 적극적인 자세로 업무개선을 하여, 임금채권보장부담금의 납입 금액을 경감하여 연구원 예산 절감에 기여함	◦향후에도 적극적 업무 처리를 할 수 있도록 모범사례로 공유하고 원장은 예산절감 사례 등을 고려하여, 예산절감상 등 담당자 포상 등을 고려하여 조치하여 주시기 바람 (포상 권고)	*우수사례
18.법인카드 사용실태 점검 보완 필요	◦연구원 회계부서는 클린카드 모니터링 시스템을 구축하여 법인카드 사용실태를 수시 점검하고 있으나, 점검내용을 종합감사 요청 시 년1회 감사실에 제출하고 있어 분기별 개선방안 마련에 한계 ◦또한 법인카드 사용 소명이 필요한 건 중 많은 부분을 차지하고 있는 출장 중 사용한 부분에 대하여, 출장시스템과 연계가 되지 않아 수작업으로 확인하고 있어 중복지급 여부 확인이 어려움	◦법인카드 사용실태 점검결과 및 위반사항 조치가 관련 규정에 따라 감사부서에 통보될 수 있도록 조치하고, 재발방지를 위해 직원들이 관련 규정을 준수 하도록 분기별 공지를 강화할 것 (권고) ◦법인카드 지출발의 시 사용내역이 출장신청서 등과 연계되어 적정 사용여부 확인 및 중복지급 등이 점검 될 수 있도록 시스템을 보완하는 방안 등을 검토하여 조치할 것 (권고)	*권고 *권고
19.출장비 및 업무추진비 중복 지급 부적정	◦출장 시 연구활동비(세미나개최비) 및 연구과제추진비(회의비의 식대)로 식사를 제공받는 경우 해당 출장비의 식비를 감액 신청하여야 하나 48명의 직원이 69건의 식비를 중복 지급받음	◦출장비 및 업무추진비를 중복 지급받은 건에 대하여 해당 출장비에서 중복 지급받은 식비를 회수 (회수) ◦3회 이상 출장비 및 업무추진비를 중복 지급 받은 대상자(4인)에 대하여는 경고 조치 (경고) ◦관리부서에서는 위반사례 및 준수 절차를 분기별로 공지하는 등 관리방안 강화에 좀 더 노력하시기 바람 (권고) ◦출장신청서 작성 시 출장 시작시간에 따라 식비지급을 구분하는 등 출장비 부 적정 사용 방지를 위한 시스템 개선이 필요 (권고)	*회수 *경고 *권고 *권고

구분	지적사항	개선사항	처분결과
20.계약 대가의 지급기한 준수 필요	◦연구원 내자구매계약 대가지급 소요기간을 살펴본바, 대가지급지연건이 상당수(약 12%) 발생하고 있어 민원발생 및 지연에 대한 이자 지급 비용이 발생할 소지가 있음	◦계약담당부서에서는 관련규정을 숙지하여 대가지급 지연 사례가 재발하지 않도록 관련업무 수행에 주의하시기 바람 (권고)	*권고
21.구매계약 관련 분할 수의계약 부적정	◦계약담당자는 특별한 사유가 없는 한 근접한 시기에 접수된 동종의 구매요구서는 취합하여 일반경쟁의 방법으로 계약을 추진하는 것이 계약의 공정성 및 투명성 측면에서 바람직 할 것이나, 지난 1년간 연구원 계약현황을 살펴보면 근접한 시기에 접수된 동종의 구매요구서를 취합하여 일반경쟁의 방법으로 계약하지 않고 각기 수의계약(견적처리)한 사례가 여러 건 조사됨 - 구매요구서를 취합하고 처리하는 방식에 통일된 원칙이 없고, 계약담당자마다 상이함	◦계약 담당부서에서는 한국원자력연구원“계약업무요령” 및 “국가계약법”등에 의거하여 분할 구매 등이 아닌 적정한 구매계약이 이루어 질 수 있도록 구매요구서 취합원칙 등을 설정하고, 가능한 한 입찰의 방법으로 구매계약이 이루어질 수 있도록 시행하여 계약의 공정성 및 투명성을 확보할 것 (권고)	*권고
22.시험농장 생산 농산물 처분 부적정	◦시험농장의 생산물을 관리함에 있어 과제목적 상 무상 종자보급이 필요한 경우라면, 사전에 해당 내용에 대한 근거 등이 관련 규정에 반영되어 있는 것이 바람직함 - 또한, 무상보급이 공정하고 투명하게 관리될 수 있는 절차서 등의 마련이 필요 ◦또한, 시험농장 생산종자를 무상 보급하는 과정 중 농업생산을 위한 본래 목적으로 사용될 수 있도록 분양신청자가 농업인 인지 여부를 확인하는 절차를 소홀히 하여, 동일 주소 거주자 5인에게 보급되는 등 본래의 보급 목적으로 사용될지를 알 수 없는 상태에서 보급된 바 있음	◦종자 무상보급 사업이 시험농장 운영 목적 상 필요한 사업인지 여부를 상세 검토하여 필요 시 관련규정에 무상보급에 관한 내용을 반영하고, 무상보급이 공정하고 투명하게 운영될 수 있도록 선정 및 운영 기준에 대한 절차서 등을 마련하여 시행할 것 (개선) ◦시험농장에서 생산된 농산물의 보급 목적 달성을 위해서는 보급 시 농업인 여부를 확인하고, 투명하고 명확하게 보급하여야 함에도 이를 확인하지 않고 동일주소 5인에게 보급하는 등 보급업무 관리를 철저하게 수행하지 않은 담당자 2인에 대하여 경고 조치 (경고)	*개선 *경고
23.과제 수행 중 설치한 일회성 실험 구축물 처리․관리 미흡	◦‘Ninhydrin을 이용한 가축매몰지 침출수 유출 판별기술 개발’ 과제기획 시 연구 과정 중 발생되는 일회성 실험 구축물 처리 방안이 마련되지 않아, 과제 종료 후 방치되는 상황이 발생하고 있으며, 철거 시까지는 침출수 관리, 주변 토양 및 지하수 오염 가능성 관리 등이 필요하나 현재는 관리비용이 없어 방치되어 있는 상태임	◦사업기획․관리부서는 과제기획 시 일회성 실험 구축물 발생여부를 확인하여, 처리방안을 마련한 후 과제가 착수될 수 있도록 사전 검토할 것 (권고) ◦사업기획 및 예산담당부서에서는 과제 종료 후 방치되고 있는 일회성 실험 구축물을 전수 조사하여 폐기대상 여부를 검토하고 폐기가 필요한 구축물에 대하여는 처리 방안을 조속히 마련하여 처리할 것 (권고)	*권고 *권고

구분	지적사항	개선사항	처분결과
24.첨단방사선 연구소(정읍) 방사성폐기물 관리 우수 (우수사례)	◦정읍 첨단방사선연구소는 이전까지 본원에 처분의뢰 하던 폐기물 처분 방식을 2015년 이후 개선하여 자체처분과 위탁처리 대상 폐기물로 폐기물을 분류하고, 이력관리를 체계화하여 발생폐기물의 약56% 수준을 자체 처리함으로써 약 4.2억원의 비용절감에 기여한 바가 있음	◦동 사항에 대하여 본원 폐기물 관리부서 내에서도 적극 공유할 수 있도록 전파하고, 본원에도 효율적 폐기물 관리가 이루어 질 수 있도록 시스템 도입 등을 검토하여 조치하시기 바람 (권고) ◦사례의 우수성 및 예산절감사항 등을 고려하여 시스템 개발 등에 기여한 담당자 및 관리자에게 포상 조치 할 수 있도록 검토 바람 (포상 권고)	*권고 *우수사례
25.소액직접구매 검수의뢰서 (현금구매) 분할 구매 및 남용	◦소액직접구매자가 동일한 일자에 동일업체의 제품을 분할하여 소액직접구매검수의뢰 및 지출발의 처리를 하면서 동일한 계정임에도 불구하고 차상위 결재권자의 결재를 회피할 목적으로 총 20건, 11,419,980원의 소액직접구매를 관련규정에 따라 결재를 득하지 않고 분할하여 구매한 사실이 있음	◦소액직접구매 분기별 실적 점검 시 단순 통계수치가 아닌 전 분기 대비 증감현황 및 소액직접구매 남용 부서(과제) 여부를 추가하는 방안 등을 검토하여 소액직접구매의 실효성을 확보할 수 있도록 점검절차를 개선하시기 바람 (권고) ◦동일 계정으로 소액직접구매를 추진하면서 분할 구매하여 행정낭비를 초래하고 소액직접구매지침을 위반한 과제책임자 2명에 대하여 경고 조치할 것 (경고)	*권고 *경고